Confronto Forfettario vs Ordinario

Inserisci ricavi, spese e parametri di entrambi i regimi. Il calcolatore mostra affiancati il netto di cassa, l'imposizione fiscale e il differenziale.

Dati comuni

Ricavi annui (€)

Regime Forfettario

Coefficiente di redditività (%)

Aliquota imposta sostitutiva (%) 5% per i primi 5 anni (start-up), poi 15%.

Nel forfettario le spese non riducono l'imponibile — il reddito si calcola applicando il coefficiente ai ricavi. L'INPS è deducibile dal reddito forfettario.

Regime Ordinario

Addizionale regionale IRPEF (%) Varia per regione; media nazionale ~1.23%.

Addizionale comunale IRPEF (%) Varia per comune; valore tipico 0.5–0.9%.

Applica detrazione lavoro autonomo

Detrazione IRPEF per redditi da lavoro autonomo (art. 13 TUIR), decrescente al crescere del reddito.

Nell'ordinario le spese deducibili riducono il reddito imponibile prima di applicare l'IRPEF. L'INPS è anch'esso deducibile. Le aliquote IRPEF progressive si applicano per scaglioni.

Scaglioni IRPEF 2024

Reddito (€)	Aliquota
0 – 28.000	23%
28.001 – 50.000	35%
oltre 50.000	43%

INPS(applicato ad entrambi)

Includi contributi INPS

Gestione previdenziale

Aliquota INPS (%)

Applicata al reddito (forfettario o imponibile ordinario).

Spese annue

Totale: —

Imposta la % deducibilità per il regime ordinario (0–100). Nel forfettario le spese non riducono l'imponibile ma incidono sulla cassa.

Voce

Tipo

Importo

Ded. Ord. %

Esempi di deducibilità ordinario: Costi prodotti/servizi 100% · Pubblicità 100% · Commercialista 100% · Telefono aziendale 80% · Auto (uso promiscuo) 20% · Abbigliamento generico 0%.

Risultati & Confronto

Regime Forfettario

Netto di cassa

—

Imposta sostitutiva

—

INPS

—

Totale spese

—

Carico fiscale %

—

Reddito forfettario

—

Regime Ordinario

Netto di cassa

—

IRPEF totale

—

INPS

—

Totale spese

—

Carico fiscale %

—

Reddito imponibile

—

Differenza netto di cassa (Forfettario − Ordinario)

Premi Calcola per vedere il confronto.

—

Dettaglio Forfettario

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Dettaglio Ordinario

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⚠️ Calcolo semplificato a scopo orientativo. Non tiene conto di: detrazioni aggiuntive (familiari a carico, interessi mutuo, spese mediche ecc.), acconti/saldi IRPEF, IVA (non dovuta nel forfettario), regime di cassa/competenza, ritenute d'acconto. Aliquote INPS e soglie possono variare. Consultare un commercialista per valutazioni definitive.